Скучная глава, которую хочется пропустить. Не пропускайте: разница между «оформился» и «не оформился» — это примерно вдвое больше денег, остающихся у вас. И сделать всё можно с телефона за полчаса.
Сразу оговорка: здесь описан общий порядок для гражданина России. Это не юридическая консультация, и если у вас нестандартная ситуация — есть ИП на другом режиме, вы не резидент, вы уже работаете с Яндексом по другому договору — уточните детали у налогового консультанта.
Зачем вообще что-то оформлять
Яндекс не платит «в конверте». Когда придёт время выплаты, компания обязана удержать налог и сообщить о выплате государству. Разница только в том, по какой ставке.
| Ваш статус | Сколько уходит государству |
|---|---|
| Никак не оформлен (обычное физлицо) | НДФЛ 13–22%, Яндекс удерживает сам |
| Самозанятый | 6% |
| ИП | Зависит от режима, налоги платите сами |
Разница между первой и второй строкой — это и есть ответ на вопрос «зачем». С каждых 10 000 ₽ дохода неоформленный статус стоит вам примерно 700–1600 ₽ лишних.
Важно
Оформляться нужно до того, как накопится первая выплата. Если статуса нет на момент выплаты, Яндекс удержит НДФЛ, и вернуть эту разницу задним числом не получится.
Почему самозанятость, а не ИП
Если у вас уже есть ИП — оно тоже подойдёт, ничего специально закрывать не нужно. Яндекс работает и с ИП: вы просто платите налоги сами, по своему режиму.
Но если статуса нет и надо выбирать с нуля — берите самозанятость. Вот почему.
Нет обязательных взносов. Индивидуальный предприниматель платит фиксированные страховые взносы каждый год, даже если заработал ноль. Самозанятый не платит ничего, пока нет дохода: нет дохода — нет и налога.
Нет отчётности. Никаких деклараций, никакого бухгалтера, никакой кассы. Приложение само считает налог и присылает сумму.
Нет похода в налоговую. Регистрация полностью онлайн.
Закрыть так же просто, как открыть. Передумали — сняли статус в приложении в два нажатия. С ИП это отдельная процедура с госпошлиной и сроками.
Минус ровно один: лимит дохода 2,4 млн ₽ в год. Пока вы к нему не приблизились, самозанятость выгоднее по всем пунктам. Если однажды приблизитесь — это будет приятная проблема, и решать её надо будет с бухгалтером.
Ещё пара фактов, которые обычно волнуют:
- Самозанятость совместима с основной работой. Вы можете работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым: это разные доходы, и на зарплату режим никак не влияет. Работодателю сообщать не нужно.
- Нельзя иметь наёмных работников по трудовым договорам. Для человека, который делает игры сам с нейросетью, это не ограничение.
Ставка: 6%, а первое время 4%
С Яндексом ставка будет 6% — потому что Яндекс это организация, а не частное лицо. Ставка 4%, о которой часто пишут, относится к расчётам с обычными людьми, и к нашему случаю не применяется.
Но есть приятная деталь. Новичку даётся налоговый вычет 10 000 ₽. Работает он автоматически: пока вычет не израсходован, ставка снижается с 6% до 4%. Ничего оформлять для этого не надо, приложение всё считает само.
Как получить статус
Три способа, выбирайте любой — результат одинаковый.
- Приложение «Мой налог» — официальное приложение ФНС для телефона. Самый простой путь.
- Личный кабинет на сайте —
lknpd.nalog.ru, если удобнее с компьютера. - Через банк — многие банки умеют регистрировать самозанятость внутри своего приложения.
Порядок в приложении:
- Скачайте «Мой налог» в магазине приложений вашего телефона.
- Выберите способ входа. Проще всего — через Госуслуги, тогда данные подставятся сами. Можно и по паспорту: приложение попросит сфотографировать разворот и сделать селфи.
- Укажите регион, где вы ведёте деятельность.
- Выберите вид деятельности. Подойдёт что-то из области IT и программного обеспечения — точная формулировка ни на что не влияет и её можно поменять позже.
- Подтвердите постановку на учёт.
Статус обычно присваивается сразу или в течение суток. После этого вы — плательщик налога на профессиональный доход.
Связать самозанятость с Яндексом
Одного статуса мало. Нужно ещё разрешить Яндексу формировать за вас чеки — иначе платформа не сможет провести выплату как выплату самозанятому.
Эти шаги делаются после того, как вы заведёте аккаунт разработчика (это следующая глава), так что сейчас просто прочитайте, а вернётесь сюда позже.
- В Консоли разработчика откройте Профиль → Документы → Договор и нажмите «Стать самозанятым».
- Зайдите в личный кабинет ФНС или в приложение «Мой налог». Откройте Настройки → Прочее → Партнёры.
- Найдите запрос от Яндекса и подтвердите его.
- Вернитесь в Консоль и нажмите «Проверить».
Подключение занимает от 1 до 3 рабочих дней после принятия оферты.
Совет
Не откладывайте эти шаги «на потом, когда пойдут деньги». Пока идут проверки и модерация, статус как раз успеет подключиться — и первая же выплата уйдёт по правильной ставке.
Чеки за вас формирует Яндекс
Это, пожалуй, главная хорошая новость главы. Самозанятый обычно обязан на каждый доход выбить чек в приложении. С Яндекс Играми этого делать не нужно: платформа сама формирует чек и сама передаёт данные в ФНС.
Ваши обязанности сводятся к двум:
- раз в месяц зайти в приложение и увидеть начисленный налог;
- заплатить его до 25 числа следующего месяца — прямо в приложении картой или по квитанции в банке.
Все документы — чеки и акты — появляются в «Моём налоге», а акт о выполнении работ Яндекс дополнительно присылает на почту и кладёт в Консоль: Профиль → Документы → Финансовые документы. Если в акте что-то не сходится, возразить можно в течение 10 рабочих дней.
Если статус слетит
Самозанятость можно потерять: например, превысив лимит дохода или сняв статус самостоятельно. Ничего страшного не произойдёт, но выплаты сразу начнут считаться как выплаты обычному физлицу — с удержанием НДФЛ по ставке 13–22%.
То же самое случится, если вы отклоните запрос Яндекса в разделе «Партнёры» или отзовёте его позже. Поэтому не удаляйте партнёрство «на всякий случай».
Короткий чек-лист
- Скачано приложение «Мой налог», статус самозанятого получен
- Проверено, что доход от игр не выведет вас за 2,4 млн ₽ в год
- (после главы 3) В Консоли нажато «Стать самозанятым»
- В «Моём налоге» подтверждён запрос от Яндекса в разделе «Партнёры»
- В Консоли нажата кнопка «Проверить», статус подтверждён
Что дальше
Статус есть. Теперь нужен аккаунт, в который этот статус подставится: заводим аккаунт разработчика Яндекс Игр и подписываем документы.